Genève · 7 min de lecture

Déclaration d’impôt à Genève : le guide complet (GeTax)

Par la rédaction FiduCompar · mis à jour le 6 novembre 2026

En bref

La déclaration d’impôt à Genève se dépose avant le 31 mars de chaque année, même si vous n’êtes pas imposable, en ligne dans l’espace e-démarches ou avec le logiciel GeTax. En 2026, une prolongation coûte 20 francs jusqu’à 3 mois, 40 francs jusqu’à 5 mois et 60 francs au-delà ; un oubli entraîne un rappel facturé 20 francs, puis 40 francs, puis une taxation d’office. Le guide officiel 2025 fixe notamment la déduction des frais de garde à 26’320 francs par enfant (impôt cantonal) et le 3e pilier A à 7’258 francs avec une caisse de pension.

Ce guide reprend, pas à pas, les règles publiées par l’Administration fiscale cantonale (AFC-GE) pour la déclaration d’impôt à Genève des particuliers : qui doit la remplir, comment utiliser GeTax ou le formulaire en ligne, quels justificatifs joindre, quelles déductions demander et que faire si le délai est trop court. Les montants cités sont ceux du guide officiel de la déclaration 2025, la dernière période publiée.

Qui doit remplir une déclaration d’impôt à Genève ?

Toute personne domiciliée à Genève et imposée au barème ordinaire doit déposer une déclaration chaque année, même si elle n’est pas imposable. L’État de Genève vise expressément les salariés, les indépendants, les étudiants, les retraités et les propriétaires d’un bien à Genève qui habitent ailleurs. Une seule déclaration couvre l’impôt cantonal et communal (ICC) et l’impôt fédéral direct (IFD). La déclaration doit être complète, finalisée et accompagnée de tous les justificatifs.

Les personnes qui vivent dans une institution (EMS, foyer) peuvent utiliser une déclaration simplifiée. En cas de départ, de décès ou d’arrivée en cours d’année, des règles particulières s’appliquent : l’État de Genève demande d’utiliser la version de GeTax correspondant à l’année concernée.

Quel est le délai et combien coûte une prolongation ?

Le délai initial est le 31 mars de l’année qui suit la période fiscale : la déclaration 2026 sera donc à rendre au 31 mars 2027. Une prolongation se demande du 1er janvier au 31 octobre en ligne (espace fiscal ou formulaire anonyme), par téléphone au 022 546 94 00 (option 1) ou par courrier ; du 1er novembre au 31 décembre, uniquement par courrier motivé.

Durée de la prolongation demandée	Émolument à Genève
Jusqu’à 3 mois	20 francs
Jusqu’à 5 mois	40 francs
Plus de 5 mois	60 francs

Ces montants découlent du règlement fixant les émoluments de l’administration fiscale cantonale (REmAFC). La demande est refusée si un délai a déjà été accordé à la même date ou plus tard, si la déclaration est déjà arrivée ou si une taxation d’office a été établie. Le 18 juin 2026, l’État de Genève a aussi rappelé que les délais échus au 30 juin 2026 pouvaient encore être prolongés jusqu’au 31 août 2026 pour les personnes physiques. Pour comparer avec les autres cantons, voir notre guide des délais en Suisse romande.

GeTax ou e-démarches : comment remplir sa déclaration ?

Deux voies officielles existent, et toutes deux aboutissent au même dépôt électronique. Selon l’annonce du 19 janvier 2026 de l’AFC-GE :

Le formulaire en ligne de l’espace e-démarches fiscales, qui propose notamment une déclaration avec reprise des données ;
Le logiciel GeTax, à installer depuis getax.ch. À chaque année fiscale correspond une version de GeTax : la déclaration 2025 se remplit avec GeTax 2025.

Pour vous connecter, il faut votre numéro de contribuable et le code de déclaration reçus avec vos identifiants. La déclaration papier vierge ne se télécharge pas : elle se commande au 022 327 70 00 (envoi sous 15 jours) ou à l’Hôtel des finances, rue du Stand 26. Les montants en devises se convertissent aux cours officiels de l’année.

Les étapes, de l’enveloppe au dépôt

Récupérer vos identifiants (numéro de contribuable et code), envoyés par courrier ou déposés dans l’espace « Mes documents » si vous êtes passé à l’e-correspondance.
Réunir les justificatifs de l’année : certificat de salaire, relevés bancaires, attestations 3a, primes d’assurance maladie, factures de garde.
Remplir en ligne ou dans GeTax ; importer le relevé fiscal électronique de votre banque si elle le propose.
Transmettre la déclaration par internet. Avec un compte e-démarches, la voie « zéro papier » permet de joindre tous les justificatifs au format PDF.
Sans compte e-démarches : imprimer et signer la page de synthèse, la glisser avec les justificatifs dans l’enveloppe-réponse affranchie, adressée à l’Administration fiscale cantonale, rue du Stand 26, case postale 3937, 1211 Genève 3.
Contrôler l’avis de taxation à réception et réclamer dans le délai indiqué si l’administration s’écarte de votre déclaration.

Quels justificatifs joindre ?

L’AFC-GE demande notamment les certificats de salaire, la comptabilité commerciale pour les indépendants, les attestations de rentes, les relevés fiscaux des titres, l’état locatif de chaque immeuble, les attestations de 3e pilier (3a ou 3b) et de rachat de 2e pilier, ainsi que les originaux des attestations de gains de jeux. Lors d’une première déclaration, ajoutez les certificats de rentes et les justificatifs d’intérêts et de dettes hypothécaires. Notre liste personnalisée des documents vous aide à ne rien oublier.

Quelles déductions demander à Genève ?

Les principales déductions diffèrent entre l’impôt cantonal (ICC) et l’impôt fédéral (IFD). Voici celles du guide officiel de la déclaration 2025 :

Déduction (déclaration 2025)	ICC Genève	IFD
Frais professionnels forfaitaires (3 % du salaire net)	640 à 1’812 francs	2’000 à 4’000 francs
Frais de déplacement (plafond)	534 francs	3’300 francs
Frais de garde par enfant, jusqu’au mois de ses 14 ans	26’320 francs	25’800 francs
Charge de famille par enfant (charge entière)	13’660 francs	6’800 francs
3e pilier A, avec 2e pilier	7’258 francs
3e pilier A, sans 2e pilier	20 % du revenu, au plus 36’288 francs
Forfait d’entretien, logement de plus de 10 ans	25 %	20 %
Forfait d’entretien, logement de 10 ans ou moins	15 %	10 %

Primes d’assurance maladie : à Genève, la déduction est limitée au double de la prime moyenne cantonale par tranche d’âge, soit pour 2025 au plus 3’965 francs de 0 à 18 ans, 12’842 francs de 19 à 25 ans et 17’122 francs dès 26 ans.

Exemple chiffré : un parent genevois qui paie 20’000 francs de crèche en 2025 pour un enfant de 3 ans peut déduire l’intégralité de ce montant, aussi bien à l’ICC (plafond 26’320 francs) qu’à l’IFD (plafond 25’800 francs), à condition de joindre les factures. Un propriétaire d’une villa de plus de 10 ans peut choisir, pour chaque immeuble, entre le forfait (25 % de la valeur locative après abattement à l’ICC, 20 % de la valeur locative brute à l’IFD) et ses frais effectifs. À Genève, la valeur locative bénéficie à l’ICC d’un abattement de 4 % par année d’occupation continue, au plus 40 %. Ces déductions de propriétaire disparaîtront avec la suppression de la valeur locative en 2029.

Et pour la déclaration 2026 ? Le plafond du 3e pilier A reste de 7’258 francs avec caisse de pension et 36’288 francs sans, selon l’Office fédéral des assurances sociales (OFAS). Nouveauté : depuis 2026, vous pouvez racheter la cotisation 3a manquée de 2025, à condition d’avoir d’abord versé la cotisation 2026 complète (voir notre article sur le rachat rétroactif du 3e pilier). Les autres montants 2026 figureront dans le guide GeTax 2026.

Que se passe-t-il en cas de retard ?

Sans déclaration ni demande de délai au 31 mars, l’AFC-GE envoie un rappel facturé 20 francs avec un nouveau délai, puis un rappel recommandé facturé 40 francs. Au terme de ce dernier délai, elle procède à une taxation d’office, avec des frais supplémentaires. Pour la contester, il faut adresser une réclamation au Service de la taxation, accompagnée de la déclaration remplie, datée, signée et des justificatifs.

Impôt à la source : quand faut-il une déclaration ?

Les salariés imposés à la source déposent une déclaration ordinaire lorsqu’ils sont soumis à la taxation ordinaire ultérieure (TOU). À Genève, elle est obligatoire dès 120’000 francs de revenu brut annuel ; sinon, elle se demande au plus tard le 31 mars de l’année suivante. Les non-résidents peuvent la demander comme quasi-résidents si au moins 90 % de leurs revenus bruts mondiaux sont imposables en Suisse. Détails dans notre guide de la TOU et sur la page impôt à la source.

Quand confier sa déclaration à une fiduciaire ?

Une déclaration de salarié sans fortune particulière se remplit sans difficulté dans GeTax. Un professionnel devient utile quand la situation se complique : bien immobilier (choix forfait ou frais effectifs), activité indépendante, titres à l’étranger, TOU, séparation, succession ou rachats de prévoyance à planifier. Le prix dépend du nombre d’annexes et du temps passé ; notre page fiduciaire à Genève et notre article combien coûte une fiduciaire donnent les repères publiés.

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Questions fréquentes

Quelle est la date limite de la déclaration d’impôt à Genève ?

Le 31 mars de l’année qui suit la période fiscale, soit le 31 mars 2027 pour la déclaration 2026. Une prolongation est possible contre un émolument de 20, 40 ou 60 francs selon sa durée.

Faut-il utiliser GeTax pour remplir sa déclaration à Genève ?

Non. Vous pouvez remplir la déclaration en ligne dans l’espace e-démarches fiscales, qui propose une reprise des données, ou installer le logiciel GeTax de l’année concernée depuis getax.ch.

Peut-on encore déposer une déclaration papier à Genève ?

Le formulaire vierge ne se télécharge pas ; il se commande au 022 327 70 00 ou à l’Hôtel des finances. Sans compte e-démarches, vous transmettez la déclaration par internet puis envoyez la page de synthèse signée avec les justificatifs.

Combien peut-on déduire pour les frais de garde à Genève ?

Pour la déclaration 2025, jusqu’à 26’320 francs par enfant à l’impôt cantonal et communal et 25’800 francs à l’impôt fédéral direct, jusqu’au mois des 14 ans de l’enfant, sur présentation des factures.

Que coûte un oubli de la déclaration à Genève ?

Un premier rappel facturé 20 francs, puis un rappel recommandé facturé 40 francs. Si la déclaration n’arrive toujours pas, l’administration procède à une taxation d’office, avec des frais supplémentaires.

Sources officielles

Informations vérifiées le 6 novembre 2026 sur les sources officielles ci-dessus. Les règles et les montants peuvent changer ; seule l’autorité fiscale fait foi.